La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) publicó en el Diario Oficial de la Federación las Reglas de Carácter General de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI). Con esto se da paso a la implementación de las reformas a la ley y su reglamento, publicadas en 2025 y 2026.
El nuevo marco regulatorio fortalece las disposiciones aplicables a quienes realizan Actividades Vulnerables y consolida el régimen nacional de prevención de operaciones con recursos ilícitos. Las reglas establecen criterios de aplicación, precisan obligaciones de los sujetos obligados y las atribuciones de las autoridades encargadas de supervisar y verificar su cumplimiento.
Enfoque Basado en Riesgo
Uno de los principales cambios es la incorporación del Enfoque Basado en Riesgo (EBR) como principio rector. Las personas que realizan Actividades Vulnerables deberán identificar, evaluar y documentar los riesgos asociados a clientes, operaciones, productos, servicios, canales y zonas geográficas.
Además, se fortalecen las siguientes medidas:
- Conocimiento del cliente o usuario
- Identificación del beneficiario controlador
- Identificación de Personas Políticamente Expuestas
- Mecanismos de control interno
- Conservación de información
- Presentación de avisos
La autoridad también ejercerá sus atribuciones bajo este enfoque, orientando la supervisión hacia los sectores con mayor exposición al lavado de dinero.
Modelo de cumplimiento proporcional
Las disposiciones incorporan un modelo proporcional: las obligaciones y acciones de supervisión se aplicarán según el nivel de riesgo de cada actividad. Esto permitirá optimizar recursos y facilitar la implementación de controles adecuados a cada sector.
La entrada en vigor de las reglas será gradual para que los sujetos obligados actualicen sus procesos internos y desarrollen las capacidades necesarias. La SHCP indicó que la medida se alinea con los estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
